¿Cuánto cuesta una micro-entreprise en 2026?

Cotizaciones sociales (URSSAF)

Tus cotizaciones pagan tu cobertura sanitaria, tu jubilación y las prestaciones familiares. Son un porcentaje de los ingresos que has cobrado (« chiffre d'affaires »), declarados cada mes o cada trimestre. No hay mínimo: 0 € de ingresos son 0 € de cotizaciones.

• Venta de mercancías (BIC): 12,3 %.
• Servicios comerciales o artesanales (BIC): 21,2 %. Incluye el reparto, la limpieza, las obras de construcción, la peluquería y la mayoría de los servicios manuales.
• Profesiones liberales (BNC): 25,6 %, o 23,2 % para las profesiones afiliadas a la CIPAV (por ejemplo, psicólogos, osteópatas o monitores de esquí).

Cómo declarar tus ingresos a la URSSAF

ACRE: una reducción al empezar

La ACRE (« aide à la création ou à la reprise d'une entreprise ») reduce tus cotizaciones durante aproximadamente tu primer año: hasta el final del tercer trimestre natural siguiente a aquel en el que empiezas. Para una empresa creada a partir del 1 de julio de 2026, la reducción es del 25 % (antes era del 50 %). Los porcentajes pasan a ser del 9,3 % para la venta, del 15,9 % para los servicios comerciales o artesanales, del 19,2 % para las profesiones liberales y del 17,4 % para las profesiones afiliadas a la CIPAV.

La ACRE no es automática. Tienes que estar en una de las situaciones previstas por la ley, por ejemplo: cobras la prestación por desempleo (ARE o ASP); has estado inscrito como demandante de empleo, sin prestación, al menos 6 de los últimos 18 meses; cobras el RSA o la ASS; tienes entre 18 y 25 años (hasta 29 con una discapacidad reconocida); o empiezas en un barrio prioritario (QPV) o en una zona de revitalización rural (ZFRR). La pides a la URSSAF en los 60 días siguientes a tu fecha de inicio de actividad.

Contribución a la formación profesional (CFP)

Se paga con tus cotizaciones y te da derecho a formación: 0,1 % de tus ingresos para la venta, 0,2 % para los servicios y las profesiones liberales, 0,3 % para los artesanos.

Tasa de la cámara de oficios o de comercio

Si estás inscrito como artesano (« artisan ») o como comerciante (« commerçant »), se añade a tus pagos a la URSSAF una pequeña tasa para la cámara de oficios o la de comercio: 0,48 % de tus ingresos para los servicios artesanales (más en Alsacia-Mosela), 0,044 % para los servicios comerciales y 0,015 % para la venta.

Impuesto sobre la renta: dos opciones

• Opción normal: una vez al año, declaras tus ingresos en tu declaración de la renta. Hacienda resta primero una deducción fija por gastos (« abattement »): 71 % para la venta, 50 % para los servicios comerciales o artesanales y 34 % para las profesiones liberales. Después aplica la escala normal del impuesto al resto, junto con las demás rentas de tu hogar.
• « Versement libératoire »: pagas tu impuesto sobre la renta cada mes o cada trimestre junto con tus cotizaciones, al 1 % (venta), al 1,7 % (servicios comerciales o artesanales) o al 2,2 % (profesiones liberales) de tus ingresos. Para 2026, puedes elegirlo si la renta fiscal de referencia de tu hogar en 2024 (« revenu fiscal de référence ») fue de 29 315 € o menos por parte fiscal (« part »).

CFE: el impuesto local de empresas

La « cotisation foncière des entreprises » (CFE) es un impuesto local anual, aunque trabajes desde casa. No la pagas el año en que empiezas, y al año siguiente su base se reduce a la mitad. En un año en el que tus ingresos de dos años antes fueron de 5000 € o menos, no pagas la CFE mínima (« cotisation minimum »): no pagas nada en absoluto si trabajas desde casa sin local profesional.

El año en que empiezas, envía el formulario 1447-C-SD (« déclaration initiale de CFE ») a tu oficina de impuestos de empresas (SIE) a más tardar el 31 de diciembre, por correo postal o por la mensajería segura de tu espacio profesional en impots.gouv.fr.

El importe depende de tu municipio y de tus ingresos. El aviso del impuesto solo está disponible en línea, en tu espacio profesional de impots.gouv.fr, y hay que pagarlo a más tardar el 15 de diciembre.

IVA

La mayoría de los auto-entrepreneurs no cobran IVA (« TVA ») gracias a la exención para pequeñas empresas (« franchise en base de TVA »). En 2026, los umbrales son de 85 000 € para la venta (con un límite superior de 93 500 €) y de 37 500 € para los servicios, obras de construcción incluidas (límite superior: 41 250 €).

La exención se aplica este año si tus ingresos del año pasado no superaron el primer umbral. Si los ingresos de este año superan el límite superior, debes cobrar IVA desde el día en que lo superas. Si solo superan el primer umbral, conservas la exención hasta el 31 de diciembre y la pierdes el 1 de enero. Si empiezas durante el año, los umbrales de ese primer año se reducen en proporción a tus días de actividad (número de días ÷ 365): superar el límite superior reducido supone cobrar IVA desde ese día, y superar el primer umbral reducido, cobrarlo desde el 1 de enero del año siguiente.

Sin IVA, tus facturas deben llevar la mención « TVA non applicable, art. 293 B du CGI ».

Calculadora del umbral de IVA (en francés)

Ejemplo con cifras

Un repartidor que cobra 2000 € en un mes, sin ACRE y sin « versement libératoire », paga 424 € de cotizaciones (21,2 %) y 4 € de contribución a la formación (0,2 %): 428 € ese mes, más 0,88 € de tasa de la cámara como comerciante, que declara y paga a la URSSAF. El impuesto sobre la renta llega más tarde, con la declaración anual.

Preguntas frecuentes