Was kostet eine micro-entreprise im Jahr 2026?

Sozialbeiträge (URSSAF)

Ihre Beiträge finanzieren Ihre Krankenversicherung, Ihre Rente und die Familienleistungen. Sie sind ein Prozentsatz des Umsatzes, den Sie eingenommen haben, und werden jeden Monat oder jedes Quartal gemeldet. Es gibt keinen Mindestbetrag: 0 € Umsatz bedeutet 0 € Beiträge.

• Verkauf von Waren (BIC): 12,3 %.
• Kaufmännische oder handwerkliche Dienstleistungen (BIC): 21,2 %. Dazu gehören Lieferdienste, Reinigung, Bauarbeiten, Friseurleistungen und die meisten manuellen Dienstleistungen.
• Freie Berufe (BNC): 25,6 %, oder 23,2 % für die Berufe, die der CIPAV angeschlossen sind (zum Beispiel Psychologie, Osteopathie oder Skiunterricht).

So melden Sie Ihren Umsatz bei der URSSAF

ACRE: eine Ermäßigung zum Start

Die ACRE (« aide à la création ou à la reprise d'une entreprise ») senkt Ihre Beiträge in etwa im ersten Jahr: bis zum Ende des dritten Kalenderquartals nach dem Quartal, in dem Sie beginnen. Für ein Unternehmen, das seit dem 1. Juli 2026 gestartet ist, beträgt die Ermäßigung 25 % (vorher 50 %). Die Sätze sinken dann auf 9,3 % für den Verkauf, 15,9 % für kaufmännische oder handwerkliche Dienstleistungen, 19,2 % für freie Berufe und 17,4 % für die Berufe der CIPAV.

Die ACRE gibt es nicht automatisch. Sie müssen sich in einer der gesetzlich vorgesehenen Situationen befinden, zum Beispiel: Sie beziehen Arbeitslosengeld (ARE oder ASP), Sie waren in den letzten 18 Monaten mindestens 6 Monate ohne Leistungen als arbeitsuchend gemeldet, Sie beziehen RSA oder ASS, Sie sind 18 bis 25 Jahre alt (bis 29 mit anerkannter Behinderung), oder Sie starten in einem Schwerpunktviertel der Stadtpolitik (QPV) oder in einer Zone zur Wiederbelebung ländlicher Gebiete (ZFRR). Sie beantragen die ACRE bei der URSSAF innerhalb von 60 Tagen nach Ihrem Startdatum.

Weiterbildungsbeitrag (CFP)

Er wird mit Ihren Beiträgen gezahlt und gibt Ihnen Anspruch auf Weiterbildung: 0,1 % des Umsatzes beim Verkauf, 0,2 % bei Dienstleistungen und freien Berufen, 0,3 % im Handwerk.

Kammergebühr

Wenn Sie im Handwerk oder im Handel eingetragen sind, kommt zu Ihren Zahlungen an die URSSAF eine kleine Gebühr für die Handwerks- oder Handelskammer hinzu: 0,48 % des Umsatzes für handwerkliche Dienstleistungen (mehr im Elsass und im Département Moselle), 0,044 % für kaufmännische Dienstleistungen und 0,015 % für den Verkauf.

Einkommensteuer: zwei Möglichkeiten

• Normale Variante: Einmal im Jahr geben Sie Ihren Umsatz in Ihrer Einkommensteuererklärung an. Das Finanzamt zieht zuerst eine Pauschale für Ausgaben ab (71 % beim Verkauf, 50 % bei kaufmännischen oder handwerklichen Dienstleistungen, 34 % bei freien Berufen) und wendet dann auf den Rest den normalen Steuertarif an, zusammen mit den anderen Einkünften Ihres Haushalts.
• « Versement libératoire »: Sie zahlen Ihre Einkommensteuer jeden Monat oder jedes Quartal mit Ihren Beiträgen, und zwar 1 % (Verkauf), 1,7 % (kaufmännische oder handwerkliche Dienstleistungen) oder 2,2 % (freie Berufe) des Umsatzes. Für 2026 ist diese Option möglich, wenn das steuerliche Referenzeinkommen Ihres Haushalts für 2024 (« revenu fiscal de référence ») höchstens 29.315 € pro Steueranteil (« part ») betrug.

CFE: die lokale Unternehmenssteuer

Die « cotisation foncière des entreprises » (CFE) ist eine jährliche lokale Steuer, auch wenn Sie von zu Hause aus arbeiten. Im Gründungsjahr zahlen Sie sie nicht, und im Jahr danach wird ihre Bemessungsgrundlage halbiert. In einem Jahr, in dem Ihr Umsatz zwei Jahre zuvor höchstens 5.000 € betrug, zahlen Sie keine Mindest-CFE (« cotisation minimum »): also gar nichts, wenn Sie ohne Geschäftsräume von zu Hause aus arbeiten.

Senden Sie im Gründungsjahr bis zum 31. Dezember das Formular 1447-C-SD (« déclaration initiale de CFE ») an Ihr Finanzamt für Unternehmen (SIE), per Post oder über die sichere Nachrichtenfunktion Ihres Unternehmensbereichs auf impots.gouv.fr.

Der Betrag hängt von Ihrer Gemeinde und Ihrem Umsatz ab. Der Steuerbescheid ist nur online verfügbar, in Ihrem Unternehmensbereich auf impots.gouv.fr, und die Zahlung ist bis zum 15. Dezember fällig.

Mehrwertsteuer (TVA)

Die meisten Selbstständigen mit micro-entreprise berechnen keine Mehrwertsteuer, dank der Befreiung für kleine Unternehmen (« franchise en base de TVA »). 2026 liegen die Schwellen bei 85.000 € für den Verkauf (mit einer höheren Grenze von 93.500 €) und bei 37.500 € für Dienstleistungen, Bauarbeiten eingeschlossen (höhere Grenze: 41.250 €). Wie die deutsche Kleinunternehmerregelung ist diese Befreiung eine Regel der Mehrwertsteuer, kein Unternehmensstatus.

Die Befreiung gilt in diesem Jahr, wenn Ihr Umsatz im Vorjahr die erste Schwelle nicht überschritten hat. Überschreitet der Umsatz dieses Jahres die höhere Grenze, müssen Sie ab dem Tag der Überschreitung Mehrwertsteuer berechnen. Überschreitet er nur die erste Schwelle, behalten Sie die Befreiung bis zum 31. Dezember und verlieren sie am 1. Januar. Wenn Sie im Laufe des Jahres beginnen, werden die Schwellen dieses ersten Jahres anteilig nach Ihren Tätigkeitstagen gekürzt (Anzahl der Tage ÷ 365): Wer die gekürzte höhere Grenze überschreitet, berechnet ab diesem Tag Mehrwertsteuer; wer die gekürzte erste Schwelle überschreitet, ab dem 1. Januar des Folgejahres.

Ohne Mehrwertsteuer muss auf Ihren Rechnungen stehen: « TVA non applicable, art. 293 B du CGI ».

Rechner für die Mehrwertsteuer-Schwelle (auf Französisch)

Rechenbeispiel

Ein Lieferkurier, der in einem Monat 2.000 € einnimmt, ohne ACRE und ohne versement libératoire, zahlt 424 € Beiträge (21,2 %) und 4 € Weiterbildungsbeitrag (0,2 %): 428 € für den Monat, dazu 0,88 € Kammergebühr, weil er im Handel eingetragen ist. Alles wird an die URSSAF gemeldet und gezahlt. Die Einkommensteuer kommt später, mit der jährlichen Steuererklärung.

Häufige Fragen