Passer à la TVA en auto-entrepreneur : sortie de franchise en base (2026)

Tant que vous êtes en franchise en base de TVA, vous facturez sans TVA. Mais en dépassant certains seuils, vous devenez redevable de la TVA — et ce, même en restant auto-entrepreneur. C'est un changement important à anticiper. Voici comment ça marche en 2026 et ce que ça change pour vous.

Franchise en base : le principe

La franchise en base de TVA est un régime qui vous dispense de facturer et de reverser la TVA tant que votre chiffre d'affaires reste sous certains seuils. C'est l'un des grands atouts de la micro-entreprise : vos prix sont plus compétitifs auprès des particuliers, et votre gestion est simplifiée. Vos factures portent alors la mention « TVA non applicable, art. 293 B du CGI ». Pour le détail, voir notre fiche franchise en base de TVA.

Quand devient-on redevable de la TVA ?

Point essentiel à comprendre : les seuils de TVA sont différents (et plus bas) que les plafonds du régime micro. Vous pouvez donc devenir redevable de la TVA tout en restant auto-entrepreneur. Le système repose sur deux niveaux : un seuil de base et un seuil majoré, différents selon que vous faites de la vente ou des prestations de services. En pratique : dépasser le seuil majoré vous rend redevable immédiatement ; dépasser le seuil de base de façon durable vous y fait basculer l'année suivante.

Comme ces seuils ont fait l'objet d'évolutions récentes, vérifiez les montants en vigueur cette année avec notre calculateur de seuil de TVA et notre guide TVA en micro-entreprise.

Ce qui change quand vous passez à la TVA

Plusieurs nouveautés concrètes : vous devez facturer la TVA à vos clients (vos factures affichent le HT, le taux, le montant de TVA et le TTC, avec votre numéro de TVA intracommunautaire), vous collectez cette TVA pour la reverser à l'État, mais vous pouvez aussi déduire la TVA sur vos achats professionnels. Vous devez tenir une comptabilité de TVA et faire des déclarations de TVA périodiques. C'est un peu plus de gestion, mais récupérer la TVA sur vos dépenses peut être avantageux selon votre activité.

Comment obtenir son numéro de TVA ?

Vous devez demander votre numéro de TVA intracommunautaire auprès du Service des Impôts des Entreprises (SIE) dont vous dépendez, dès que vous devenez redevable (ou si vous optez volontairement pour la TVA). Une fois le numéro obtenu, mettez à jour vos modèles de factures pour intégrer la TVA. Notre outil de facturation gère aussi bien les factures sans TVA que les factures avec TVA.

Questions fréquentes

Passer à la TVA me fait-il quitter la micro-entreprise ? Non. On peut être auto-entrepreneur et redevable de la TVA en même temps : les seuils de TVA et les plafonds du régime micro sont distincts.

Dois-je augmenter mes prix ? Pour les clients particuliers, ajouter la TVA augmente le prix TTC. Pour les clients professionnels (qui récupèrent la TVA), l'impact est neutre.

Peut-on opter volontairement pour la TVA ? Oui. C'est parfois intéressant si vous avez beaucoup d'achats sur lesquels récupérer la TVA.

Quels sont les taux de TVA ? Le taux normal est de 20 %, avec des taux réduits selon les activités. Appliquez le taux correspondant à vos prestations.

En résumé

Passer à la TVA arrive quand vous dépassez les seuils de franchise en base — qui sont plus bas que les plafonds du régime micro et n'en font pas sortir. Vous facturez alors la TVA, la reversez, mais pouvez la déduire sur vos achats. Anticipez en vérifiant les seuils en vigueur et en demandant votre numéro de TVA à temps. Pour aller plus loin, lisez notre guide TVA en micro-entreprise.